Работа без ккм в 2023 году штраф

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Работа без ккм в 2023 году штраф». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Отсутствие онлайн-кассы на предприятии – серьезное правонарушение, которое сопровождается наложением санкций. Штраф за неприменение онлайн-кассы для ООО устанавливается в пределах 75−100 % от суммы расчета, но не менее 30 000 рублей. Размер взыскания не зависит от формы собственности и системы налогообложения. Если произойдет повторное нарушение, последует приостановка деятельности организации сроком до 90 дней (при совокупном объеме от 1000 000 рублей).

Штрафы за неприменение онлайн-кассы для ООО

Наказание распространяется не только на руководителей, но и на конкретных лиц, работающих на предприятии. Сотрудников штрафуют на 25−50 % от суммы расчета. В некоторых случаях применяют меры по дисквалификации сотрудников сроком от 1 до 2 лет.

Как и в случае с ИП, организация может избежать наказания, если отправит в налоговую службу чек коррекции и укажет причину нарушения, например: отсутствие интернета, перебои с электричеством и т.д.

Штраф за неприменение онлайн‑кассы

За неприменение ККТ могут оштрафовать по ч. 2 ст. 14.5 КоАП:

• ИП и должностных лиц — на сумму от ¼ до 1/2 величины расчета, который произвели без кассы. Но штраф не может быть меньше 10 тысяч рублей.
• Юрлиц — от ¾ до одного размера суммы расчета без использования кассы. Штраф не может быть меньше 30 тысяч рублей.

ООО «Ромашка» открыло магазин одежды в центре Липецка. Начали работать без кассы, хотя должны были сразу применять ККТ. До проверки налоговой они успели пробить три чека на общую сумму 160 тысяч рублей. Компанию оштрафовали на ¾ от суммы — на 120 тысяч рублей.

Если это нарушение допустили повторно, а сумма расчетов составила в совокупности 1 миллион рублей и больше, накажут по ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ:

• должностных лиц дисквалифицируют на срок от одного года до двух лет;
• деятельность ИП и юрлиц приостановят на срок до 90 дней.

Претензии со стороны контролирующих органов могут обуславливаться различными обстоятельствами. Помимо уже упомянутого технического несоответствия оборудования, рассматриваются также следующие правонарушения:

1. Несоблюдение регламента первичной и повторной регистрации, включая ограничения по срокам. Влечет за собой предупреждение либо взыскание на сумму до 3 000 (для организаций — до 10 000 рублей).
2. Непредставление или несвоевременное предоставление информации и документации, запрашиваемой представителями налоговой службы. Предусматривает аналогичные санкции.
3. Продажа без чека — ответственность за неприменение ККТ в виде штрафа для ИП и должностных лиц доходит до двух, для юридических субъектов — до десяти тысяч руб. за каждый выявленный случай.

Стоит отметить, что сам по себе факт наказания не является основанием для освобождения виновника от обязательства по исправлению нарушений. В соответствии с законом срок давности для привлечения равен одному году — отправной датой для отсчета периода определяется день фактического совершения проступка, а при рассмотрении дел, связанных с длящимися правонарушениями — момент выявления контролирующими органами.

Штраф за неоприходование денег в кассу

Движение наличных в организации регламентируется указаниями Центробанка России № 3210-У (11.03.2014) — за любое отклонение от нормы предусмотрена административная ответственность в соответствии с ч.1 ст. 15.1 КоАП РФ. Штраф за превышение лимита кассы в 2021 году (тыс. руб.):

• ДЛ и «частникам» — 4-5;
• предприятиям — 40-50.

Те же санкции распространяются и при других нарушениях кассовой дисциплины:

• нецелевые траты наличности;
• расчет «наличкой» сверх лимита (в 2021 году он остался неизменным — 100 тыс. рублей);
• неоприходование денег в кассу.

Во избежание штрафа за несоблюдение лимита кассы достаточно соблюсти 5 основных условий:

1. Назначить сотрудника, отвечающего за кассовый остаток.
2. Обеспечить сохранность наличных и документов. Рекомендуется использовать для этого автоматический денежный ящик.
3. Определить максимально допустимый остаток наличности в кассе. Эта величина рассчитывается персонально для каждой конкретной организации — по объему поступлений или выдачи наличных. Излишки необходимо вносить на банковский счет предприятия. Остаток может превышать лимит только в дни зарплаты.
4. Отражать операции приходным и расходным ордерами.
5. Тратить доход только на разрешенные цели (список допустимых расходов определен в указаниях ЦБ № 5348-У от 09.12.2019).

У административных наказаний есть срок исковой давности — 2 месяца. То есть штраф за неоприходование денежных средств в кассу, зафиксированное 15 сентября, можно взыскать только до 15 ноября.

Штрафы за нарушения при использовании ККТ увеличат с 2021 года

Теперь штрафовать будут за регистрацию мнимых или притворных расчетов.

Мнимыми, согласно проекту, называют операции, которые были зарегистрированы только для вида. А целью притворных расчетов является маскировка других операций.

Индивидуальный предприниматель в таких случаях заплатит 50% от суммы чека, но не менее 50 тысяч рублей, а юридические лица — не менее 100 тысяч рублей.

Начиная с 2021 года, помимо появления новых штрафов и увеличения старых, налоговые инспекторы получат более широкие полномочия.

Появится возможность применить к нарушителям дополнительные меры ответственности:

• приостановить операции по расчетному счету в банке,

• ограничить доступ к сайту и социальным сетям компании,

• приостановить деятельность стационарного торгового объекта.

Меры будут применяться к продавцам, которые игнорируют обязанность по фиксации расчетов через онлайн-кассы.

Да, есть законный способ в ряде случаев не платить штрафы: добровольно сообщить в Налоговую службу о нарушении. К заявлению необходимо приложить документы, которые будут подтверждать все обстоятельства конкретного случая.

Как заявляют, этого будет достаточно, чтобы на вашу компанию не наложили административный штраф.

При этом должны выполняться два условия:

1. Налоговая инспекция на момент подачи заявления не знала о факте нарушения.

2. Вы устранили его.

Подобная ситуация может возникнуть, даже если вы добропорядочный бизнесмен и ведете свое дело честно.

Например, в вашей торговой точке отключили электричество, а вы продали товар покупателю. В данном случае нужно просто пробить чек, направить в налоговую инспекцию заявление, указать в нем реквизиты чека и причины, почему продажу не зафиксировали по правилам.

Согласно п. 1 ст. 4.7 Закона от 22.05.2003 г. №54-ФЗ выбранный компанией режим налогообложения должен указываться в кассовом чеке в качестве обязательного реквизита. Соответственно, в чеках должна присутствовать система, используемая в конкретный момент времени при проведении расчетных операций с покупателями. В противном случае такой чек признается содержащим ошибки – недостоверным.

От чего зависит размер штрафов?

Законодательством предусмотрены так называемые вилки штрафов, имеющие минимальное и максимальное значения. Итоговая сумма санкций находится между этими цифрами и зависит от следующих факторов:

1. Частота нарушений. При первой ошибке штраф за неприменение ККТ в 2022 году будет минимальный. Особенно, если предприниматель ранее не привлекался к ответственности или нарушенные нормы были введены недавно.
2. Юридический статус компании. Согласно общепринятой международной практике, индивидуальные предприниматели несут меньшую ответственность, чем юрлица. Это связано с отсутствием у первых ресурсов на изучение всего законодательства и с небольшим масштабом последствий от их неверных действий.
3. Масштабы последствий. Иногда и простой ИП своими преднамеренными неправомерными действиями может нанести государству убытки в миллионы рублей. Величина ущерба также учитывается налоговыми органами при определении суммы штрафа в 2022 году.
4. Вид нарушения. В кассовом законодательстве много различных норм, по-разному влияющих на права потребителей и налогообложение. Некоторые нарушения предпринимателей являются чисто техническими и непреднамеренными, поэтому за них могут выписываться минимальные штрафы.

Штраф за непробитие чека ККМ для ИП и ООО

Термин «онлайн-касса» используется законодателем с 2016 г., когда понятие было включено в обновленную редакцию ФЗ №54. Отличительная особенность нового оборудования — функция автоматической выгрузки фискальных данных, поступающих в ФНС через платформы ОФД. Старые версии кассовых аппаратов не регистрируются с февраля 2017, поэтому использование подобной техники считается нарушением, квалифицируемым как неприменение ККТ.

Положения, закрепленные в рамках ч. 2 ст. 14.5 административного кодекса, определяют ответственность за невыдачу кассового чека покупателю — штрафы для ИП и ООО, обязанных выдавать бумажные или электронные документы, подтверждающие оплату, составляют 2 и 10 тысяч соответственно. Если же оборудование отсутствует в принципе, но предприниматель или предприятие продолжает вести торговлю, размер взыскания определяется кратно сумме неучтенных сделок, выявленных проверяющими.

Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения

Есть категории физлиц (не являющихся ИП), предпринимателей и юрлиц, которым не разрешено пользоваться ККТ. Есть те, которым разрешено не пользоваться. В различных случаях указанные категории хозяйствующих субъектов могут быть обязаны выдавать своим клиентам документы, альтернативные кассовым чекам.

Физлица, не зарегистрированные как ИП, а также ИП на НПД — в числе тех, кому не разрешено пользоваться онлайн-кассами. Они обязательно выдают покупателям альтернативный чеку ККТ документ — чек, оформленный через приложение «Мой налог».

Расходы на обеспечение применения ККТ можно оптимизировать, заказав услуги по фискализации платежей сторонним агентам. Не следует пренебрегать выполнением законной обязанности по фискализации — иначе будут высокие штрафы по КоАП РФ.

Онлайн-касса для ИП на патенте: кому можно работать без нее?

Для некоторых видов деятельности предпринимателям, применяющим ПСН, необязательно применять ККТ до тех пор, пока они не лишатся права применять патент. Что входит в список исключений? Такие услуги перечислены в п. 2.1 ст. 2 закона № 54-ФЗ:

• ремонт, пошив, чистка обуви;
• пошив одежды;
• услуги фотографа;
• уход за больными людьми и детьми;
• в области дошкольного образования;
• ремонт ювелирных изделий, гравировка;
• распиловка дров, ремонт жилых помещений, сантехнические и электромонтажные работы;
• уборка в жилых помещениях;
• остекление балконов;
• изготовление валенок;
• организация экскурсий;
• ландшафтные работы;
• изготовление сельскохозяйственного инвентаря, услуги в этой области по механизации и агротехнике;
• ремонт игрушек;
• ритуальные услуги.

Новшества законодательства в отношении вступления в силу сроков обязательного использования ККТ для ИП

По ранее принятым поправкам в законодательство с 01.07.2023г. ИП, работающие без наемных работников обязаны были использовать в работе онлайн кассы. Но недавно в Государственную думу был внесен законопроект № 682709-7 Министерством финансов РФ о том, чтобы отменить обязательства по использованию в работе онлайн касс для отдельных категорий ИП. И уже 17.04.2023г. законопроект был принят в первом чтении членами государственной думы.

Внесенные изменения применимы для всех ИП, без привязки к системе налогообложения, которую они используют в работе *

Категории ИП, освобожденные от обязательного использования кассы

Работа без кассового аппарата для ИП вполне возможна, если предприниматель относится к одной из следующих категорий:

1. ИП, налогообложение которых осуществляется с применением ЕНВД. Такие предприниматели могут вести работу без регистрации и использования ККМ. Сюда относится оказание услуг населению бытового характера:
   • Розничная торговля;
   • Транспортные перевозки, а также обслуживание автомобилей (помывочные и ремонтные работы);
   • Предоставление земли площадок для торговли или рекламы;
   • Сдача помещений в аренду и др.
2. ИП, использующие в своей работе бланки строгой отчетности. Они строго регламентированы законом и должны иметь реквизиты и оттиск печати предпринимателя. Бланки выступают чеками при продаже товаров.
3. ИП без кассового аппарата работают тогда, когда их использование крайне затруднено, к таким случаям относят следующие виды деятельности:
   • Купля-продажа ценных бумаг;
   • Продажа продуктов питания, напитков, бумажной продукции и др. товаров на улице, на рынках или в киосках (при условии, что их доля превышает 50% общей выручки);
   • Продажа проездных билетов водителем или кондуктором в салоне общественного транспортного средства;
   • Адвокаты и нотариусы, работающие индивидуально.
4. Использование и регистрация кассового аппарата для ИП в налоговой службе не обязательна, когда индивидуальный предприниматель ведет работу на труднодоступных, отдаленных местах, что не позволяет вызвать сотрудника для того, чтобы зарегистрировать технику и ввести ее в эксплуатацию. Сюда следует отнести нефтедобывающие вышки, воздушный транспорт, удаленные станции и др.

Закон о кассовых аппаратах 2016 года для ИП говорит о том, что все остальные предприниматели должны приобрести и зарегистрировать машины перед началом своей деятельности.

Кто освобожден от штрафов за неиспользование онлайн-кассы в 2021 году

Благодаря ФЗ №129 от 06.06.2019 некоторые категории предпринимателей получили отсрочку по установке ККМ до июля 2021 года. В этот список вошли «частники», работающие без наемного персонала в следующих сферах:

• услуги: репетиторы, массажисты, косметологи, парикмахеры, таксисты и др.;
• работы: монтаж бытовой техники, обработка участков, ремонт компьютеров и т. д.;
• продажа изделий, изготовленных собственными руками: кулинарные изделия, игрушки handmade, одежда и др.

При оформлении хотя бы одного трудового договора предприниматель обязан приобрести кассу и проводить все расчеты через нее. В противном случае ему придется уплатить штраф за работу без онлайн-кассы для ИП.

В ст. 2 Закона определен перечень субъектов, полностью освобожденных от необходимости пробивать чеки через ККМ и, соответственно, от штрафов за неприменение онлайн-кассы. В список «льготников» входят:

• торговля печатной периодикой;
• ремонт обуви;
• реализация религиозных атрибутов в храмах;
• ларьки с мороженым;
• уличные точки, торгующие бочковыми безалкогольными напитками;
• аптеки в сельских фельдшерских пунктах;
• услуги нянь и сиделок;
• сдача собственной недвижимости в аренду и др.

Нарушения и ответственность

Одним из самых распространенных нарушений, выявляемых в ходе осуществления сотрудниками государственных органов проверочных закупок, является нарушение кассовой дисциплины (неприменение ККМ, нарушение порядка ведения кассовых операций и т.д.).

Контрольно-кассовую технику вы должны применять всегда, когда речь идет о реализации товаров, работ или услуг за наличный расчет либо с использованием платежных карт (ст. 2 закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»). Причем речь здесь идет абсолютно обо всех организациях, в том числе и об оптовых фирмах, которые в единичном случае отпустили товар за наличность.

Штрафы за неприменение ККМ налагаются как на должностных лиц в размере от 1 000 до 4 000 рублей, так и на сами юридические лица в размере от 10 000 до 40 000 рублей (ст. 14.5 и 14.15 КоАП РФ).

Не все предприниматели сразу разобрались с новыми порядками. Однако ответственность за отсутствие онлайн-кассы у ИП наступает в любом случае.

Вот самые распространенные нарушения:

• предприниматель начал работу на ККТ, при регистрации которой были допущены ошибки. Чтобы проверить, корректно ли зарегистрирована касса, обратитесь в налоговую по месту регистрации ИП. Там вы получите точную информацию и сможете начать работу с кассой;
• ИП не выдал чек покупателю. Продавец мог просто забыть это сделать, но штрафы назначаются за каждый невыданный документ;
• предприниматель не отправил чек покупателю на абонентский номер или на электронный адрес по требованию. Когда покупатель требует предоставить электронный чек в дополнение к бумажному, то ИП не вправе ему отказать. А если покупка была оплачена онлайн, то отправка электронного чека обязательна.

Похожие записи:

• Какие иностранные авто могут находиться в Казахстане после 30 сентября
• Льготы и выплаты донорам крови в 2023 году